공인회계사/ 세무사 2차 시험대비 세무회계 문제와 해설, 모의고사 수록 필기노트 포함

PART 01 법인세법 CHAPTER 01 법인세법 총설 01 결산조정사항과 신고조정사항 12 CHAPTER 02 손익의 귀속사업연도와자산ㆍ부채의 평가 01 자산의 일반적인 판매손익 16 02 할부판매 I 18 03 할부판매 II 20 04 도급공사손익 I 22 05 도급공사손익 II 24 06 분양공사(자영공사) I 26 07 분양공사(자영공사) II 28 08 할부판매 & 용역제공 31 09 손익의 귀속시기 - 전기오류수정손익 33 10 자산의 취득가액 및 평가 I 35 11 자산의 취득가액 및 평가 II 37 12 장기금전대차거래 39 13 재고자산 I 40 14 재고자산 II 42 15 재고자산 III 44 16 유가증권 46 17 외화자산·부채의 평가 I 48 18 외화자산·부채의 평가 II 50 19 외화자산·부채의 평가 III 53 20 채권 ㆍ 채무조정 57 21 전환사채 60 CHAPTER 03 익금 01 간주임대료 I 64 02 간주임대료 II 67 03 간주임대료 III 71 04 채무면제이익 74 05 의제배당 I 76 06 의제배당 II 77 07 의제배당 III 78 08 의제배당 IV 80 09 의제배당 V 84 10 의제배당과 수입배당금 익금불산입 I 87 11 의제배당과 수입배당금 익금불산입 II 90 12 의제배당과 수입배당금 익금불산입 III 92 13 의제배당과 수입배당금 익금불산입 IV 96 14 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 I 102 15 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 등 II 104 16 수입배당금 익금불산입 I 108 17 수입배당금 익금불산입 II 110 18 수입배당금 익금불산입 III 113 19 수입배당금 익금불산입 IV 116 CHAPTER 04 손금 01 공동경비 120 02 주식매수선택권 I 122 03 주식매수선택권 II 125 04 인건비 I 129 05 인건비 II 131 06 기업업무추진비 I 135 07 기업업무추진비 II 137 08 기업업무추진비 III 139 09 기업업무추진비 IV 141 10 기업업무추진비 V 144 11 기업업무추진비 VI 146 12 기업업무추진비 VII 148 13 기업업무추진비 Ⅷ 153 14 기업업무추진비 Ⅸ 157 15 기부금 I 159 16 기부금 II 164 17 기부금 III 167 18 기부금 IV 171 19 기부금 V 175 20 기부금 VI 179 21 기부금 VII 182 22 기부금 - 오류수정 187 23 지급이자 I 189 24 지급이자 II 191 25 지급이자 III 192 26 지급이자 IV 193 27 지급이자 및 가지급금 인정이자 I 195 28 지급이자 및 가지급금 인정이자 II 196 29 지급이자 및 가지급금 인정이자 III 197 30 지급이자 및 가지급금 인정이자 IV 200 31 지급이자 및 가지급금 인정이자 V 203 32 지급이자 및 가지급금 인정이자 VI 206 33 손금 - 종합 210 CHAPTER 05 유·무형자산의 감가상각 01 감가상각시부인계산 I 214 02 감가상각시부인계산 II 218 03 감가상각시부인계산 III 220 04 감가상각시부인계산 IV 223 05 감가상각시부인계산 V 225 06 감가상각시부인계산 VI 229 07 감가상각시부인계산 VII 234 08 감가상각시부인계산 VIII 236 09 감가상각시부인계산 Ⅸ 238 10 감가상각시부인계산 X 241 11 감가상각시부인계산 XI 243 12 감가상각자산의 평가증 246 13 업무용승용차 I 247 14 업무용승용차 II 248 15 업무용승용차 III 251 16 업무용승용차 IV 254 17 업무용승용차 V 256 18 업무용승용차 VI 258 19 업무용승용차 VII 260 20 업무용승용차 VIII 262 21 업무용승용차 Ⅸ 264 22 업무용승용차 X 267 23 감가상각의제 I 268 24 감가상각의제 II 270 25 감가상각의제 III 273 26 내용연수 및 감가상각방법의 변경 276 27 감가상각방법의 변경 278 28 장부가액이 시가(또는 취득가액)에 미달시 감가상각비 281 CHAPTER 06 충당금과 준비금 01 환불충당부채 I 288 02 환불충당부채 II 292 03 복구충당부채 295 04 퇴직급여충당금 I 297 05 퇴직급여충당금 II - 월차결산 299 06 퇴직급여충당금 III - 합병 300 07 퇴직급여충당금 IV - 특수관계회사간 전출입 301 08 퇴직연금충당금 302 09 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 I 306 10 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 II 308 11 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 III 311 12 대손금과 대손충당금 I 315 13 대손금과 대손충당금 II 317 14 대손금과 대손충당금 III 321 15 대손금과 대손충당금 IV 326 16 대손금과 대손충당금 V 329 17 대손금과 대손충당금 VI 333 18 대손금과 대손충당금 VII 337 19 대손금과 대손충당금 VIII 341 20 일시상각충당금 I - 보험차익 346 21 일시상각충당금 II 347 22 일시상각충당금 III - 국고보조금 348 23 고유목적사업준비금 350 CHAPTER 07 부당행위계산의 부인 001 부당행위계산부인 종합 352 02 불공정합병 I 356 03 불공정합병 II 358 04 불공정증자 - 저가발행 I 361 05 불공정증자 - 저가발행 II 364 06 불공정증자 - 저가발행 III 368 07 불공정증자 - 고가발행 I 373 08 불공정증자 - 고가발행 II 376 09 불공정감자 I 382 10 불공정감자 II 385 11 불공정감자 III 388 CHAPTER 08 과세표준과 세액의 계산 01 결손금 소급공제 I 392 02 결손금 소급공제 II 394 03 토지 등 양도소득에 대한 법인세 I 396 04 토지 등 양도소득에 대한 법인세 II 399 05 미환류소득에 대한 법인세 I 401 06 미환류소득에 대한 법인세 II 404 07 외국납부세액공제 I 408 08 외국납부세액공제 II 410 09 재해손실세액공제 412 10 결손금소급공제와 연구인력개발비세액공제 415 11 최저한세 제도 I 420 12 최저한세 제도 II 423 13 최저한세 제도 III 428 14 최저한세 제도 IV 434 CHAPTER 09 법인세의 납세절차 01 중간예납세액 I 438 02 중간예납세액 II 440 03 중간예납세액 III 443 04 가산세 I 447 05 가산세 II 449 06 청산소득금액 451 07 연결납세제도 I 453 08 연결납세제도 II 456 09 연결납세제도 III 460 10 연결납세제도 IV 464 11 연결납세제도 V 469 CHAPTER 10 합병 및 분할 등에 대한 과세특례 01 합병에 대한 과세체계 I 478 02 합병에 대한 과세체계 II 480 03 합병에 대한 과세체계 III 482 04 합병에 대한 과세체계 IV 486 05 합병에 대한 과세체계 V 489 06 합병 - 과세이연중단 493 07 인적분할에 대한 과세체계 497 08 물적분할에 대한 과세체계 I 499 09 물적분할에 대한 과세체계 II 502 PART 02 소득세법 CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 01 이자소득금액 506 02 배당소득금액 - 의제배당 I 508 03 배당소득금액 - 의제배당 II 509 04 종합과세 금융소득금액 I 512 05 종합과세 금융소득금액 II 514 06 종합과세 금융소득금액 III 516 07 종합과세 금융소득금액 IV 518 08 종합과세 금융소득금액 V 520 09 종합소득산출세액 I 523 10 종합소득산출세액 II 525 11종합소득산출세액 III 529 12 종합소득산출세액 IV 531 CHAPTER 03 사업소득 01 사업소득 - 부동산임대업 I 536 02 사업소득 - 부동산임대업 II 538 03 사업소득 - 부동산임대업 III 539 04 사업소득금액 - 부동산임대업 IV 540 05 사업소득금액 I 544 06 사업소득금액 II 546 07 사업소득금액 III 549 08 사업소득금액 - 기업업무추진비 552 09 사업소득금액 - 기부금 I 554 10 사업소득금액 - 기부금 II 556 11 사업소득금액 - 기부금 III 559 12 사업소득금액 - 지급이자 563 13 업무용승용차 565 14 추계시 사업소득금액 I 567 15 추계시 사업소득금액 II 568 CHAPTER 04 근로ㆍ연금ㆍ기타소득 01 근로소득금액 I 572 02 근로소득금액 II 575 03 근로소득금액 III 577 04 근로소득금액 IV 579 05 근로소득금액 V 581 06 근로소득금액 VI 583 07 근로소득금액 VII 586 08 연금소득금액 - 공적연금 589 09 연금소득금액 - 사적연금 I 590 10 연금소득금액 - 사적연금 II 592 11 연금소득금액 595 12 기타소득금액 I 599 13 기타소득금액 II 601 14 연금소득금액과 기타소득금액 603 15 근로소득금액과 기타소득금액 I 606 16 근로소득금액과 기타소득금액 II 610 17 종합소득금액－종합문제Ⅰ 614 18 종합소득금액－종합문제 II 620 19 종합소득금액－종합문제 III 627 20 종합소득금액－종합문제 IV 631 21 종합소득금액－종합문제 V 637 22 종교인소득 641 CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 01 결손금 및 이월결손금 I 644 02 결손금 및 이월결손금 II 646 03 공동사업 I 648 04 공동사업 II 650 05 동업기업과세특례 I 653 06 동업기업과세특례 II 656 CHAPTER 06 종합소득세액의 계산 01 인적공제 658 02 종합소득공제 I 660 03 종합소득공제 II 661 04 종합소득공제 III 663 05 종합소득공제 IV 667 06 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 I 671 07 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 II 673 08 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 III 677 09 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 IV 682 10 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 V 687 11 종합소득공제 및 세액공제 I - 근로소득자 692 12 종합소득공제 및 세액공제 II - 근로소득자 698 13 종합소득공제 및 세액공제 III - 근로소득자 702 14 종합소득공제 및 세액공제 IV - 근로소득자 707 15 종합소득공제 및 세액공제 V - 근로소득자 710 16 종합소득공제 및 세액공제 VI - 근로소득자 714 17 종합소득공제 및 세액공제 VII - 근로소득자 719 18 종합소득공제 및 세액공제 VIII - 근로소득자 726 19 종합소득공제 및 세액공제 Ⅸ - 근로소득자 733 20 종합소득공제 및 세액공제 - 사업소득자 739 21 종합소득공제 및 세액공제 - 성실사업자 743 22 종합소득 결정세액 특례 - 소액주택임대료 746 23 종합소득 결정세액 특례 - 연금소득 749 CHAPTER 07 퇴직소득세 01 공적연금 일시금 754 02 임원퇴직소득한도 & 퇴직소득산출세액 756 03 임원퇴직소득한도 I 759 04 임원퇴직소득한도 II 761 05 퇴직소득 & 연금소득 763 CHAPTER 08 양도소득세 01 양도차익의 계산 I 768 02 양도차익의 계산 II 771 03 토지 ㆍ 건물 일괄공급 774 04 양도소득금액의 계산 I 775 05 양도소득금액의 계산 II 777 06 양도소득금액의 계산 III 779 07 양도차손 782 08 이월과세 vs 부당행위계산부인 784 09 이월과세 I 786 10 이월과세 II 789 11 이월과세 III 791 12 고가주택 I 794 13 고가주택 II 796 14 고가주택 III 799 15 고가주택 IV 800 16 양도소득산출세액 805 17 양도소득세와 증여세 807 18 양도차익의 계산 I - 부담부증여 810 19 양도차익의 계산 II - 부담부증여 812 20 국외자산의 양도 I 814 21 국외자산의 양도 II 816 22 국외전출세 818 PART 03 부가가치세법 CHAPTER 01 부가가치세 총론 01 재화와 용역의 공급시기 822 02 영세율 824 CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산 01 과세표준의 계산 I 826 02 과세표준의 계산 II 829 03 과세표준의 계산 III 831 04 과세표준의 계산 IV 834 05 과세표준의 계산 V 838 06 과세표준의 계산 VI 841 07 과세표준의 계산 VII 844 08 과세표준의 계산 VIII 847 09 과세표준의 계산 Ⅸ 851 10 면세전용 853 11 폐업시 잔존재화 I 854 12 폐업시 잔존재화 II 856 13 폐업시 잔존재화 III 859 14 부동산 일괄공급 I 861 15 부동산 일괄공급 II 862 16 부동산 일괄공급 III 864 17 부동산 일괄공급 IV 868 18 겸용주택의 임대용역 I 870 19 겸용주택의 임대용역 II 872 20 부동산 임대 및 공통사용재화 공급 874 21 매출세액의 계산 I 877 22 매출세액의 계산 II 881 23 매출세액의 계산 III 885 24 매출세액의 계산 IV 889 25 매출세액의 계산 V 894 CHAPTER 03 매입세액의 계산 01 환수효과와 누적효과 898 02 의제매입세액 I - 과세사업자 900 03 의제매입세액 II 902 04 의제매입세액 III 905 05 공통매입세액 및 의제매입세액 I 908 06 공통매입세액 및 의제매입세액 II 912 07 납부세액 재계산 I 914 08 납부세액 재계산 II 915 09 납부세액 재계산 Ⅲ 918 10 납부세액 재계산 IV 922 11 겸영사업자 I 926 12 겸영사업자 II 929 13 겸영사업자 III 931 14 겸영사업자 IV 935 15 겸영사업자 V 938 16 납부세액의 계산 941 17 가산세 I 943 18 가산세 II 945 19 가산세 III 947 20 가산세 IV 949 21 가산세 V 952 22 매입세액－종합 I 954 23 매입세액－종합 II 957 24 매출세액과 매입세액 960 25 납부세액의 계산 - 종합 I 964 26 납부세액의 계산 - 종합 II 967 CHAPTER 04 간이과세 01 차가감납부세액 974 02 납부세액과 공제세액 976 03 간이과세 과세구조 I 979 04 간이과세 과세구조 II 981 05 간이과세 과세구조 III 983 06 간이과세 과세구조 IV 985 07 간이과세 과세구조 V 988 08 재고매입세액과 재고납부세액 I 990 09 재고매입세액과 재고납부세액 II 992 PART 04 상속세 및증여세법 CHAPTER 01 상속세 01 상속세 과세가액 I 996 02 상속세 과세가액 II 998 03 상속세 과세가액 III 1001 04 상속세 과세표준 I 1003 05 상속세 과세표준 Ⅱ 1004 06 상속세 과세표준 Ⅲ 1006 07 상속세 과세표준 IV 1007 08 상속세 과세표준 V 1010 09 상속세 과세표준 VI - 비거주자 1013 10 상속세 납세의무 I 1015 11 상속세 납세의무 II 1017 CHAPTER 02 증여세 01 증여세 과세표준 1020 02 증여세산출세액 I 1022 03 증여세산출세액 II 1024 04 증여세와 양도소득세 1026 05 저가양수·고가양도 1030 06 재산가치 증가에 따른 이익의 증여 1032 07 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 I 1034 08 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 II 1036 09 금전무상대출 등에 따른 이익 1038 10 초과배당에 따른 이익의 증여 1040 11 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 1043 12 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅰ 1045 13 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 Ⅱ 1049 CHAPTER 03 재산의 평가 01 비상장주식의 평가 I 1050 02 비상장주식의 평가 II 1052 PART 05 모의고사 01 회계사 - 실전모의고사 문제 1058 02 회계사 - 실전모의고사 해설 1085 03 세무사 - 실전모의고사 문제 1104 04 세무사 - 실전모의고사 해설 1121