ㆍ 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다. ㆍ 이 책의 내용에는 4개의 세법 규정(법인세법, 소득세법, 부가가치세법, 상속세 및 증여세법)에 대한 문제를 기술하고 있습니다. ㆍ 이 책은 4개 세법의 개정사항을 다음과 같이 반영하고 있습니다. ① 2026년 1월 1일부터 시행되는 세법 법률의 개정사항 ② 2026년 1월 19일에 입법예고된 세법 시행령의 개정사항 ㆍ 이 책에 대한 강의는 나무경영아카데미 인터넷 홈페이지 http://namucpa.com에서 수강하실 수 있습니다.

Chapter 1. 법인세법 총론 [문제 01] 결산조정사항과 신고조정사항 [문제 02] 유보의 사후관리 및 세무상 자기자본의 계산 [문제 03] 법인세 계산구조 Chapter 2. 익금 [문제 01] 익금과 익금불산입의 세무조정 [문제 02] 출자전환 채무면제이익 [문제 03] 간주임대료(1) [문제 04] 간주임대료(2) [문제 05] 간주임대료(3) [문제 06] 의제배당(1)－잉여금의 자본전입 [문제 07] 의제배당(2)－잉여금의 자본전입 [문제 08] 의제배당(3)－감자시 의제배당 [문제 09] 의제배당(4)－감자시 의제배당 [문제 10] 의제배당(5)－감자시 의제배당 [문제 11] 의제배당(6)－감자시 의제배당 [문제 12] 의제배당(7)－감자시 의제배당 [문제 13] 의제배당(8)－감자시 의제배당 [문제 14] 의제배당(9)－감자시 의제배당 [문제 15] 의제배당(10)－해산시 의제배당 및 자본준비금 감액 배당 [문제 16] 배당소득에 대한 익금불산입(1) [문제 17] 배당소득에 대한 익금불산입(2) [문제 18] 배당소득에 대한 익금불산입(3) [문제 19] 배당소득에 대한 익금불산입(4) [문제 20] 배당소득에 대한 익금불산입(5) [문제 21] 배당소득에 대한 익금불산입(6) [문제 22] 배당소득에 대한 익금불산입(7)－외국자회사 수입배당금 [문제 23] 배당소득에 대한 익금불산입 종합 Chapter 3. 손금 [문제 01] 손금 및 손금불산입(1) [문제 02] 손금 및 손금불산입(2) [문제 03] 손금 및 손금불산입(3)－공동경비 [문제 04] 세금과 공과금 [문제 05] 업무용승용차 관련 비용(1) [문제 06] 업무용승용차 관련 비용(2) [문제 07] 업무용승용차 관련 비용(3)－임차한 경우 [문제 08] 인건비(1) [문제 09] 인건비(2) [문제 10] 인건비(3) [문제 11] 인건비(4)－주식보상비용 [문제 12] 기업업무추진비(1) [문제 13] 기업업무추진비(2) [문제 14] 기업업무추진비(3) [문제 15] 기업업무추진비(4) [문제 16] 기업업무추진비(5) [문제 17] 기업업무추진비(6) [문제 18] 기업업무추진비(7) [문제 19] 기업업무추진비(8) [문제 20] 기업업무추진비(9) [문제 21] 기부금(1) [문제 22] 기부금(2) [문제 23] 기부금(3) [문제 24] 기부금(4) [문제 25] 기부금(5) [문제 26] 기부금(6) [문제 27] 기부금(7) [문제 28] 기부금(8)－종합 [문제 29] 기부금(9)－오류수정 [문제 30] 기부금(10)－오류수정 [문제 31] 지급이자 손금불산입(1) [문제 32] 지급이자 손금불산입(2) [문제 33] 지급이자 손금불산입(3) [문제 34] 지급이자 손금불산입(4)－일반차입금 건설자금이자 [문제 35] 지급이자 손금불산입(5)－수입배당금 익금불산입 [문제 36] 지급이자 손금불산입(6)－수입배당금 익금불산입 Chapter 4. 손익 귀속사업연도와 자산 · 부채의 평가 [문제 01] 손익의 귀속시기(1)－재고자산의 일반 판매 [문제 02] 손익의 귀속시기(2)－재고자산 할부판매 [문제 03] 손익의 귀속시기(3)－부동산의 할부 판매 [문제 04] 손익의 귀속시기(4)－재고자산 및 부동산의 할부 판매 [문제 05] 손익의 귀속시기(5)－용역제공(건설업 포함) [문제 06] 손익의 귀속시기(6)－용역제공(건설업 포함) [문제 07] 손익의 귀속시기(7)－용역제공(건설업 포함) [문제 08] 손익의 귀속시기(8)－용역제공(건설업 포함) [문제 09] 손익의 귀속시기(9)－수입이자 등 [문제 10] 손익의 귀속시기(10)－임대료 등 [문제 11] 손익의 귀속시기(11)－임대료 등 [문제 12] 손익의 귀속시기(12)－전기오류수정손익 [문제 13] 손익의 귀속시기(13)－전기오류수정손익 [문제 14] 손익의 귀속시기(14)－전기오류수정손익 [문제 15] 자산의 취득원가(1) [문제 16] 자산의 취득원가(2) [문제 17] 자산의 평가 [문제 18] 재고자산의 평가방법(1) [문제 19] 재고자산의 평가방법(2) [문제 20] 재고자산의 평가방법(3) [문제 21] 재고자산의 평가방법(4) [문제 22] 유가증권 평가(1) [문제 23] 유가증권 평가(2) [문제 24] 유가증권 평가(3) [문제 25] 유가증권 평가(4) [문제 26] 유가증권 평가(5) [문제 27] 유가증권 평가(6)－전환사채의 발행 [문제 28] 외화 자산 · 부채의 평가 [문제 29] 자산 · 부채의 취득 및 평가 종합 Chapter 5. 감가상각비 [문제 01] 상각범위액 결정요소 [문제 02] 감가상각 시부인(1) [문제 03] 감가상각 시부인(2) [문제 04] 감가상각 시부인(3) [문제 05] 감가상각 시부인(4) [문제 06] 유형자산 감가상각비 종합 [문제 07] 감가상각완료자산 [문제 08] 건설자금이자(1) [문제 09] 건설자금이자(2) [문제 10] 건설자금이자(3) [문제 11] 건설자금이자(4) [문제 12] 토지 및 건물의 일괄취득 [문제 13] 내용연수의 변경 [문제 14] 감가상각방법의 변경 [문제 15] 손상차손(1) [문제 16] 손상차손(2) [문제 17] 감가상각의제(1) [문제 18] 감가상각의제(2) [문제 19] 감가상각비 종합(1) [문제 20] 감가상각비 종합(2) [문제 21] 개발비(1) [문제 22] 개발비(2) [문제 23] 개발비(3) [문제 24] 개발비(4)－주식보상비용 [문제 25] 사용수익기부자산(1) [문제 26] 사용수익기부자산(2) [문제 27] 자산평가증(1) [문제 28] 자산평가증(2) [문제 29] 한국채택국제회계기준 적용 법인의 감가상각비 손금산입 특례 [문제 30] 특수관계인으로부터 양수한 자산 Chapter 6. 충당금과 준비금 [문제 01] 퇴직급여충당금(1) [문제 02] 퇴직급여충당금(2) [문제 03] 퇴직급여충당금(3) [문제 04] 퇴직급여충당금(4) [문제 05] 퇴직급여충당금(5) [문제 06] 퇴직연금충당금(1)－신고조정 [문제 07] 퇴직연금충당금(2)－결산조정 [문제 08] 퇴직연금충당금(3)－종합 [문제 09] 퇴직연금충당금(4)－종합 [문제 10] 퇴직연금충당금(5)－확정급여채무 [문제 11] 퇴직연금충당금(6)－세무상 자본 [문제 12] 대손금(1) [문제 13] 대손금(2) [문제 14] 대손금 및 대손충당금(1) [문제 15] 대손금 및 대손충당금(2) [문제 16] 대손금 및 대손충당금(3) [문제 17] 대손금 및 대손충당금(4) [문제 18] 대손금 및 대손충당금(5) [문제 19] 대손금 및 대손충당금(6) [문제 20] 대손금 및 대손충당금(7) [문제 21] 대손금 및 대손충당금(8) [문제 22] 대손금 및 대손충당금(9) [문제 23] 대손금 및 대손충당금(10)－채권 · 채무조정 [문제 24] 일시상각충당금(1) [문제 25] 일시상각충당금(2) [문제 26] 일시상각충당금(3) [문제 27] 기타 미열거 충당금(1)－복구충당부채 [문제 28] 기타 미열거 충당금(2)－판매보증충당부채 [문제 29] 기타 미열거 충당금(3)－환불충당부채 [문제 30] 기타 미열거 충당금(4) [문제 31] 고유목적사업준비금 Chapter 7. 부당행위계산의 부인 [문제 01] 자산의 매입 및 양도(1) [문제 02] 자산의 매입 및 양도(2) [문제 03] 자산의 매입 및 양도(3)－대금 분할지급 [문제 04] 용역의 제공(1)－건설용역 [문제 05] 용역의 제공(2)－임대용역 [문제 06] 업무무관가지급금(1) [문제 07] 업무무관가지급금(2) [문제 08] 업무무관가지급금(3) [문제 09] 업무무관가지급금(4) [문제 10] 업무무관가지급금(5) [문제 11] 업무무관가지급금(6) [문제 12] 자본거래를 통한 이익분여(1)－불공정합병 [문제 13] 자본거래를 통한 이익분여(2)－불공정합병 [문제 14] 자본거래를 통한 이익분여(3)－불균등증자(저가발행) [문제 15] 자본거래를 통한 이익분여(4)－불균등증자(저가발행) [문제 16] 자본거래를 통한 이익분여(5)－불균등증자(고가발행) [문제 17] 자본거래를 통한 이익분여(6)－불균등감자 [문제 18] 자본거래를 통한 이익분여(7)－불균등감자 [문제 19] 자본거래를 통한 이익분여(8)－불균등감자 [문제 20] 자본거래를 통한 이익분여(9)－불균등감자 [문제 21] 자본거래를 통한 이익분여(10)－불균등증자(저가발행) 및 인정이자 Chapter 8. 과세표준 및 세액의 계산 [문제 01] 결손금 소급공제(1) [문제 02] 결손금 이월공제 및 소급공제 [문제 03] 결손금 소급공제(2) [문제 04] 결손금 소급공제(3) [문제 05] 외국납부세액공제(1) [문제 06] 외국납부세액공제(2) [문제 07] 외국납부세액공제(3) [문제 08] 외국납부세액공제(4) [문제 09] 재해손실세액공제(1) [문제 10] 재해손실세액공제(2) [문제 11] 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제 [문제 12] 조세특례제한법상 세액감면 · 공제 [문제 13] 중소기업과 비중소기업의 비교 [문제 14] 최저한세(1) [문제 15] 최저한세(2) [문제 16] 최저한세(3) [문제 17] 최저한세(4) [문제 18] 최저한세(5) [문제 19] 최저한세(6) [문제 20] 최저한세(7) Chapter 9. 법인세 납세절차 [문제 01] 중간예납(1) [문제 02] 중간예납(2) [문제 03] 차감납부할 세액의 계산(1) [문제 04] 차감납부할 세액의 계산(2) [문제 05] 가산세(1) [문제 06] 가산세(2) [문제 07] 가산세(3) [문제 08] 가산세(4) Chapter 10. 합병 및 분할에 대한 특례 [문제 01] 합병에 대한 과세체계－합병법인 및 피합병법인(1) [문제 02] 합병에 대한 과세체계－합병법인 및 피합병법인(2) [문제 03] 합병에 대한 과세체계－시가 초과 취득 [문제 04] 합병에 대한 과세체계－피합병법인 주주 및 합병법인 주주 [문제 05] 합병차익 감액배당 [문제 06] 합병에 대한 과세체계－종합 [문제 07] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건(1) [문제 08] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건(2) [문제 09] 불공정합병 [문제 10] 합병에 대한 과세체계－종합 [문제 11] 인적분할에 대한 과세체계 [문제 12] 현물출자 취득가액 [문제 13] 물적분할에 대한 과세체계(1) [문제 14] 물적분할에 대한 과세체계(2) Chapter 11. 법인세법 기타사항 [문제 01] 연결납세제도(1) [문제 02] 연결납세제도(2) [문제 03] 연결납세제도(3) [문제 04] 연결납세제도(4) [문제 05] 토지등 양도소득에 대한 법인세(1) [문제 06] 토지등 양도소득에 대한 법인세(2) [문제 07] 토지등 양도소득에 대한 법인세(3) [문제 08] 청산소득에 대한 법인세(1) [문제 09] 청산소득에 대한 법인세(2) [문제 10] 비영리법인 [문제 11] 투자 · 상생협력 촉진을 위한 과세특례(1) [문제 12] 투자 · 상생협력 촉진을 위한 과세특례(2)