상속은 예고 없이 찾아오지만, 상속세는 10년 전의 선택으로 이미 결정되어 있다! 상속세는 더 이상 일부 자산가들만의 문제가 아니다. 집 한 채를 가진 1주택자부터 자영업자, 임대업자, 법인 주주까지 누구에게나 현실적인 문제로 다가오고 있다. 같은 재산을 가지고도 어떤 가정은 세금을 절반으로 줄여 부의 승계를 완성하지만, 어떤 가정은 갑작스러운 세금 부담으로 집을 급히 처분하거나 가족 간 분쟁을 겪기도 한다. 그 차이를 만드는 것은 단 하나, ‘상속세의 구조를 이해하고 미리 준비했는가’의 여부다. 이 책은 25년 동안 세무 현장에서 수많은 상속 사례를 상담해온 저자가 실제 상담 경험을 바탕으로 정리한 상속 전략서다. 저자는 현장에서 가장 자주 듣는 말이 “이 정도면 상속세가 안 나올 줄 알았다”라는 후회라고 말한다. 특히 현금 없이 집 한 채만 보유한 1주택자, 매출은 줄었지만, 부동산 자산이 남은 자영업자, 임대소득은 있지만 현금 흐름이 부족한 임대업자, 법인이라 상속세 걱정이 없다고 믿는 법인 주주, 그리고 해외 거주자 등이 대표적인 위험군이라고 지적한다.

머리말 … 4 제 1 장 상속세 대중화 시대 : 집 한 채만 있어도 피할 수 없는 이유 상속세, 이제 남의 일이 아니다 … 16 집 한 채에도 상속세가 따라다니는 이유 … 20 배우자가 없으면 상속세가 폭등하는 결정적 이유 … 24 성급한 사전증여가 오히려 독이 되는 이유 … 27 무관심의 대가는 상속세 폭탄이라는 청구서 … 30 상속세, 왜 정부는 포기하지 못하는가? … 33 절세 탐구 상속세 준비, 언제부터 시작해야 하는가? … 37 제 2 장 상속세 구조와 파산의 기로 : 모르면 뺏기고 알면 지키는 법 상속세 구조, AI 시대에도 왜 전문가처럼 알아야 하는가? … 42 사전증여 합산 기간이 뒤죽박죽인 이유 … 45 국세청은 빼돌린 돈을 어떻게 찾아낼까? … 48 빚이라고 다 같은 빚이 아니다 : 채무 공제의 자격 … 52 상속공제를 모르면, 수억 원의 생돈을 길에 버리는 것과 같다 … 55 국세청에 주도권을 뺏기지 않으려면 감정평가하라 … 59 상속세 무신고, 아무 일도 안 일어나는 선택이 아니다 … 63 상속세, 제삼자가 대납해도 증여세가 없는 이유 … 66 상속세 신고는 끝이 아니라 조사의 시작이다 … 70 절세 탐구 국세청의 직권 감정평가 시대는 끝났는가? … 75 제 3 장 [개인 편] : 증여와 상속 사이 최적의 균형점 찾기 우리 집은 해당 없겠지? 개인이 자주 하는 7가지 상속 착각 … 80 거주용 1주택은 비과세? 당신이 몰랐던 상속세 시가 평가의 민낯 … 83 사전증여 했으니 안심해도 된다? 10년의 덫 … 86 며느리와 사위를 활용한 5년의 마법 … 89 생활비 이체가 상속세 폭탄으로 돌변하는 결정적 순간 … 92 배우자만 있으면 30억 원 공제? 당신이 몰랐던 조건부의 진실 … 97 국세청은 다 알고 있다 : 상속세 신고 단계의 치명적 오해들 … 102 절세 탐구 1 상속 분쟁은 돈이 아니라 불투명한 구조 때문에 터진다 … 105 절세 탐구 2 사망보험금, 누구 명의로 가입해야 상속세가 없나? … 108 제 4 장 [자영업자 편] : 평생 일군 가업, 세금 폭탄 없이 물려주는 전략 자수성가한 사장님을 울리는 상속세의 민낯 … 112 사장님의 상속세가 개인보다 2배 더 무거운 이유 … 115 장부 숫자는 잊어라 : 사업용 자산과 부채의 진짜 몸값 … 119 사장의 통장은 공유 폴더가 아니다 : 계좌 관리 실패의 비극 … 122 불성실 신고의 부메랑 : 부가세·소득세·상속세 삼중 폭탄 … 126 600억 원의 마법, 가업상속공제 : 자영업자도 가능할까? … 129 절세 탐구 상속세 골든타임, 자영업 사장님이 반드시 법인전환을 고민해야 하는 이유 … 133 제 5 장 [임대업자 편] : 꼬마빌딩 감정평가 대응과 수익형 자산 승계법 건물주를 울리는 상속세 : 자산은 부자인데 낼 현금은 없다? … 138 임대업, 기준시가 vs 시가 논쟁 : 답은 정해졌다 … 142 기준시가 전략적 신고, 신의 한 수일까, 조사의 미끼일까? … 145 전세보증금의 역습 : 사용처를 증명하지 못하면 벌어지는 일들 … 149 공동임대업의 함정 : 계좌 관리 대충 하다가는 큰 고통이 따른다 … 152 상속세 신고 전에 팔면 이득일까, 손해일까? … 155 임대업 법인전환 : 건물주가 회장님으로 변신할 때 벌어지는 일들 … 159 절세 탐구 임대업자라면 반드시 알아야 할 소득 - 상속 통합 절세 공식 … 162 제 6 장 [일반법인 주주 편] : 주식 가치 관리로 승계 비용을 낮춰라 법인이 있으면 상속세가 줄어든다? 대표를 울리는 치명적 오해들 … 168 비상장주식 평가의 마법 : 내 주식은 얼마짜리일까? … 172 주식 가치 다이어트 : 합법적으로 몸값을 낮추는 기술 … 175 대표의 빚인 줄 알았던 가지급금, 알고 보니 상속세 부메랑? … 179 가지급금의 역설 : 대표의 빚이 상속세 폭탄이 되는 이유 … 183 가수금의 배신 : 회사에 빌려준 내 돈이 상속세를 키운다? … 187 법인에 공짜(증여)로 줬는데, 상속세를 또 내라고? … 191 미처분이익잉여금의 역설 : 회사가 잘나갈수록 상속세는 폭탄이 된다 … 195 배당·급여·퇴직금 : 한꺼번에 받으면 세금 50%, 쪼개서 받으면 10%? 법인 자금인출의 기술 … 198 가업상속공제의 덫 : 남들은 공제되는데 내 주식은 왜 안 되나? … 202 절세 탐구 퇴직금으로 가지급금을 간단히 없애는 방법 … 206 제 7 장 [임대법인 주주 편] : 개인 임대업의 법인전환, 필수인가? 건물주에서 법인 주주로 : 법인전환이 상속의 해법인가, 새로운 덫인가? … 212 개인 임대 vs 임대법인 : 당신의 상속세 계산기는 어느 쪽인가? … 215 법인전환의 배신 : 이런 분들은 차라리 개인이 낫다 … 218 임대법인 주식의 비밀 : 왜 우리 회사는 이익도 없는데 주식값이 비쌀까? … 222 절세 탐구 소규모 성실신고 임대법인 : 국세청의 현미경 아래에 선 사장들 … 225 제 8 장 [로드맵] : 상속세 반 토막을 완성하는 10년의 골든타임 설계 상속세는 10년 전 선택으로 결정된다 … 230 자산 10억 원과 100억 원은 싸우는 법이 다르다 : 체급별 상속세 맞춤 필승법 … 233 연령별 상속 전략 : 나이에 따라 무기가 달라져야 한다 … 237 혼자냐 여럿이냐 : 가족의 구성이 당신의 상속세를 결정짓는 진짜 변수다 … 241 절세 탐구 거주자 vs 비거주자, 당신의 선택이 세금을 결정한다 … 244 제 9 장 [비밀 병기] : 국세청 데이터 추적을 피하는 카테고리별 절세 기술 개인의 핵심 기술 : AI도 바로 수긍하는 사전증여와 배우자공제의 황금 분할 … 250 자영업자의 핵심 기술 : 국세청도 인정하는 클린 계좌와 가업 승계의 시너지 … 254 임대업자의 핵심 기술 : 수익형 자산의 명의 분산과 관리비용 현실화 … 258 일반법인 주주의 핵심 기술 : 주식 가치 평가와 주식 반납을 통한 현금 확보 … 262 임대법인 주주의 핵심 기술 : 가업상속공제 배제 → 주식 관리가 곧 절세 … 265 비거주자(해외 거주자) 핵심 기술 : 거주자로 돌아올 것인가, 비거주자로 남을 것인가? … 269 복합 자산가의 핵심 기술 : 개인과 사업, 그리고 법인의 돈이 섞이면 벌어지는 일들 … 274 절세 탐구 자금 출처 조사가 통합조사로 이어지는 치명적인 루트 … 277 부록 AI 시대, 상속절차 및 상속세 조사 대비 체크리스트 … 282

양도소득세(양도세)는 실거주와 보유 기간에 따라 파격적인 비과세 혜택을 주지만, 상속세에는 그런 자비가 없다. 한 사람의 생애 재산을 최종 정리하는 단계에서는 모든 자산에 대해 세금을 한번 털고 가야 한다는 원칙 때문이다. 국가 입장에서 상속은 비과세 대상이 아닌, 정산의 대상이다.
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상속재산이 적거나 사전에 증여한 것이 없다면 상속세는 남의 동네 이야기처럼 들릴 수 있다. 하지만 최근의 부동산 가격 상승은 평범한 중산층조차 상속세의 사정권 안으로 밀어 넣었다. 특히 요즘처럼 AI의 돌풍이 거셀 때 상속세 구조를 이해하는 것은 세법 공부가 아니라, 내 자산을 지키고 가족의 평화를 유지하기 위한 최소한의 생존 지식이다.
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자영업자가 평소 부가가치세와 소득세를 불성실하게 신고했다면, 상속은 그동안 쌓아온 탈세의 마일리지가 한꺼번에 청구되는 날이다. 국세청은 하나의 매출 누락을 발견하는 순간, 이를 3개의 세목으로 분리해서 공격한다. 벌 때는 조금 아낀 것 같지만, 상속할 때는 번 돈보다 더 많은 세금을 낼 수도 있는 이 삼중 폭탄의 원리를 알아야 한다.
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법인을 운영하는 대표들을 상담하다 보면 공통으로 하시는 말씀이 있다. “부동산도 법인 명의고, 현금도 회삿돈인데, 내 상속세랑 무슨 상관인가?” 하지만 이는 아주 위험한 착각이다. 법인은 마법의 방패가 아니다. 구조를 잘못 설계한 법인은 오히려 개인 명의 자산보다 더 무겁
고 날카로운 상속세 칼날이 되어 돌아올 수 있다.
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가업상속공제를 극대화하려면 사망 전 가지급금을 정리하고, 임대용 부동산을 사업용으로 전환하는 등의 사전 작업이 필수적이다. 자산 구성만 바꿔도 공제액이 수억 원씩 왔다갔다하기 때문이다. 금융상품 중 2배 이내의 현금, 만기 3개월 이내의 예금과 적금 정도가 사업 관련 자산이 된다. 그 외 주식이나 채권, 보험 등은 원칙적으로 사업무관자산이 되므로 주의해야 한다.
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상속세는 단순히 재산의 숫자로만 계산되지 않는다. 똑같은 30억 원을 남겨도 배우자가 있느냐 없느냐, 자녀가 몇 명이며, 관계가 어떠하냐에 따라 세금 고지서의 앞자리와 가족의 평화가 결정된다. 내 재산을 지키고 싶다면, 세무 상담 전에 우리 가족의 구조부터 냉정하게 분석해야 한다.
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법인의 주식 가치가 지나치게 높아지면 상속세는 더 이상 개인의 문제가 아니다. 이는 회사의 존립 문제로 직결된다. 상속세를 낼 현금이 없어 결국 회사를 매각하거나 경영권을 잃는 비극을 막으려면, 전문가들은 법인의 이익을 미리 분산하고 자녀가 상속세를 낼 실탄(현금)을 회삿돈으로 마련해두는 전략을 쓴다.
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집 한 채로도 상속세 폭탄을 맞는 시대의 생존 전략 이 책은 단순한 세법 해설서가 아니다. 복잡한 조문이나 계산식을 나열하기보다 실제 사례를 중심으로 “왜 상속세 폭탄이 발생하는지”, “어디서 선택이 잘못되는지”, “그 선택을 언제 어떻게 바꿀 수 있는지”를 설명한다. 특히 최근 뜨거운 이슈인 국세청 감정평가 사업과 관련한 최신 판례와 실무 흐름을 반영해 상속세 실무의 불확실성을 줄이는 데 초점을 맞췄다. 책은 총 9장으로 구성된다. 먼저, ‘상속세 대중화 시대’를 진단하며 집 한 채만 있어도 상속세를 피하기 어려운 구조를 설명한다. 이어 상속세의 기본 구조와 공제, 조사 과정 등을 정리하고, 개인·자영업자·임대업자·법인 주주 등 상황별로 가장 많이 발생하는 상속 착각과 절세 전략을 제시한다. 후반부에는 상속세 부담을 줄이기 위한 10년 단위의 장기 로드맵과 실무 전략을 제안한다. 상속세의 핵심은 재산 규모가 아니라 준비의 시간이다. 상속은 예고 없이 찾아오지만, 상속세는 10년 전의 선택으로 이미 상당 부분 결정된다. 이 책은 세금을 없애는 마법 같은 해답은 아니지만, 납세자가 가장 쉽게 빠지는 함정을 피하게 해주는 실전 안내서가 되어줄 것이다. AI 시대, 세금 정보는 넘쳐나지만 제대로 된 판단 기준을 갖추기는 쉽지 않다. 이 책은 상속세를 단순한 세금 문제가 아니라 장기적인 자산 전략의 문제로 바라보며, 독자가 상속이라는 큰 파도 앞에서 보다 현명한 선택을 할 수 있도록 도와줄 것이다.